재무용어

재무 용어: Opening & Ending Balance

재무 용어: Opening & Ending Balance
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📘 월초 / 월말 기준으로 이해하는 Opening & Ending Balance

“이번 달에 현금이 왜 이렇게 줄었지?”
“매일 확인하는 잔액은 많은데, 회계상 잔액이랑 왜 다르지?”

👉 이럴 때 반드시 알아야 할 개념이 바로
Opening Balance(월초 잔액) & Ending Balance(월말 잔액) 입니다.


📌 기본 개념 정리

용어
Opening Balance해당 기간이 **시작되는 시점(월초 또는 일초)**의 계정 잔액
Ending Balance해당 기간이 **끝나는 시점(월말 또는 일말)**의 계정 잔액

기본 공식은 아주 단순합니다:

월초 잔액 (Opening)


+ 입금(수익 등 유입)

– 출금(비용 등 유출)

= 월말 잔액 (Ending)


🧮 예시: 현금 계정 (월 기준)

항목금액
월초 잔액5,000,000원
+ 수익 유입3,000,000원
– 지출 (급여, 광고 등)4,500,000원
📌 월말 잔액3,500,000원

👉 이 흐름이 제대로 연결되어야
현금흐름표, 대시보드, 잔액 확인이 모두 정확해집니다.


📅 Daily 기준으로 쪼개볼 수도 있어요

날짜Daily Opening유입유출Daily Ending
5월 1일5,000,000원+200,000원–50,000원5,150,000원
5월 2일5,150,000원+100,000원–300,000원4,950,000원
...............

👉 매일의 Ending Balance가 다음 날의 Opening Balance가 되어야 흐름이 맞습니다.


📌 요약

구분설명
월초 잔액월 1일 기준 잔액 (지난달 말과 동일해야 함)
월말 잔액월 마지막 날 기준 잔액 (다음달의 월초 잔액이 됨)
Daily 잔액하루 단위의 시작/끝 잔액, 자금 흐름 실시간 확인용

👉 흐름을 이해하면, 재무 상태를 매일 또는 매월 기준으로 투명하게 관리할 수 있습니다.

재무가 고민이신가요? 지금 버니레이트에게 문의하세요!

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