📘 월초 / 월말 기준으로 이해하는 Opening & Ending Balance
“이번 달에 현금이 왜 이렇게 줄었지?”
“매일 확인하는 잔액은 많은데, 회계상 잔액이랑 왜 다르지?”
👉 이럴 때 반드시 알아야 할 개념이 바로
Opening Balance(월초 잔액) & Ending Balance(월말 잔액) 입니다.
📌 기본 개념 정리
| 용어 | 뜻 |
|---|---|
| Opening Balance | 해당 기간이 **시작되는 시점(월초 또는 일초)**의 계정 잔액 |
| Ending Balance | 해당 기간이 **끝나는 시점(월말 또는 일말)**의 계정 잔액 |
기본 공식은 아주 단순합니다:
월초 잔액 (Opening)
+ 입금(수익 등 유입)
– 출금(비용 등 유출)
= 월말 잔액 (Ending)
🧮 예시: 현금 계정 (월 기준)
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 월초 잔액 | 5,000,000원 |
| + 수익 유입 | 3,000,000원 |
| – 지출 (급여, 광고 등) | 4,500,000원 |
| 📌 월말 잔액 | 3,500,000원 |
👉 이 흐름이 제대로 연결되어야
현금흐름표, 대시보드, 잔액 확인이 모두 정확해집니다.
📅 Daily 기준으로 쪼개볼 수도 있어요
| 날짜 | Daily Opening | 유입 | 유출 | Daily Ending |
|---|---|---|---|---|
| 5월 1일 | 5,000,000원 | +200,000원 | –50,000원 | 5,150,000원 |
| 5월 2일 | 5,150,000원 | +100,000원 | –300,000원 | 4,950,000원 |
| ... | ... | ... | ... | ... |
👉 매일의 Ending Balance가 다음 날의 Opening Balance가 되어야 흐름이 맞습니다.
📌 요약
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| 월초 잔액 | 월 1일 기준 잔액 (지난달 말과 동일해야 함) |
| 월말 잔액 | 월 마지막 날 기준 잔액 (다음달의 월초 잔액이 됨) |
| Daily 잔액 | 하루 단위의 시작/끝 잔액, 자금 흐름 실시간 확인용 |
👉 흐름을 이해하면, 재무 상태를 매일 또는 매월 기준으로 투명하게 관리할 수 있습니다.
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