💧 Net Cash Flow (순현금흐름) 이란?
Net Cash Flow는 일정 기간 동안 들어온 현금과 나간 현금을 합산한 결과값입니다.
쉽게 말해, 회사의 실제 현금 상태가 좋아졌는지, 나빠졌는지를 보여주는 숫자입니다.
📌 왜 중요한가요?
손익계산서 상 ‘이익’이 나더라도,
현금이 부족하면 월급도 못 주고, 사업도 못 굴립니다.
Net Cash Flow는 다음 질문에 답합니다:
- "회사가 지금 현금이 더 생기고 있는가, 아니면 줄고 있는가?"
- "영업, 투자, 자금조달 활동 각각에서 현금이 어떻게 움직이고 있는가?"
- "내가 지금 자금 조달이 필요한 시점인가?"
🧮 Net Cash Flow 계산 방법
현금 유입 – 현금 유출 = 순현금흐름
💡 예시
- 현금 유입 (수익, 투자금 등): $100,000
- 현금 유출 (지출, 원가, 급여 등): $80,000
→ Net Cash Flow = $100,000 – $80,000 = +$20,000
👉 이 회사는 이번 달에 현금이 $20,000 증가한 것입니다.
반대로 –$20,000이라면?
👉 현금이 줄고 있다는 신호, 즉 현금 상태가 악화되고 있다는 뜻입니다.
📊 세 가지 구분 – 운영, 투자, 재무 현금흐름
재무제표 기준으로 Net Cash Flow는 3가지 흐름으로 나눠서 분석합니다:
| 구분 | 설명 |
|---|---|
| 영업활동현금흐름 (CFO) | 실제 비즈니스를 운영하며 생긴 현금 흐름 |
| 투자활동현금흐름 (CFI) | 설비 투자, 인수합병, 유무형 자산 구매 등 |
| 재무활동현금흐름 (CFF) | 투자유치, 대출, 배당 등 자금 조달/지급 관련 현금 흐름 |
👉 Net Cash Flow는 위 세 가지를 모두 합산한 최종 결과입니다.
✅ KPI로서 어떻게 사용하나요?
- 단기 자금 상태 진단: 당장 필요한 지출을 감당할 수 있는지 확인
- 사업 전략 평가: 수익은 늘고 있지만, 현금이 왜 줄어드는지 분석
- 투자자 보고용 핵심 자료: "우리는 이익보다 현금을 만들고 있습니다"를 보여줄 수 있음
- 의사결정 기준: 설비 투자나 고용 확대를 할 수 있는 현금 여력이 있는지 판단
⚠️ 주의할 점
- 회계상 이익과 실제 현금은 다릅니다.
예: 매출은 잡혔지만 아직 입금되지 않은 경우 → 이익은 있어도 현금은 없음 - Net Cash Flow가 일시적으로 +라도,
투자유치금 등 일회성 유입인지,
아니면 영업으로 벌어들인 것인지를 반드시 구분해야 합니다.
📌 요약
Net Cash Flow는
- 회사의 현금 생존력을 보여주는 지표입니다.
- 이익보다 더 중요한 현금 흐름 기반의 건강성 지표입니다.
"우린 돈 벌고 있어요"보다 더 중요한 말은
👉 "우리 계좌에 현금이 늘고 있어요."
재무가 고민이신가요? 지금 버니레이트에게 문의하세요!
